Оформление банковского депозита в программе 1С Бухгалтерия требует последовательного отражения операций по размещению средств и начислению процентов. Рассмотрим пошаговый процесс учета депозитных операций.
Содержание
Настройка программы перед оформлением депозита
Добавление банковского счета
- Перейдите в раздел "Банк и касса"
- Выберите "Банковские счета"
- Нажмите "Создать" и укажите тип счета "Депозитный"
- Заполните реквизиты договора депозита
- Сохраните новую запись
Настройка статей движения денежных средств
| Статья | Назначение |
| Размещение депозита | Учет перевода средств на депозит |
| Возврат депозита | Учет возврата основной суммы |
| Начисление процентов | Учет процентного дохода |
Оформление операций по депозиту
Размещение депозита
- Создайте документ "Списание с расчетного счета"
- Укажите сумму депозита и депозитный счет
- Выберите статью ДДС "Размещение депозита"
- Укажите договор и срок депозита
- Проведите документ
Начисление процентов
- Создайте документ "Операция, введенная вручную"
- Укажите проводку: Дебет 76.09 Кредит 91.01
- Введите сумму начисленных процентов
- Прикрепите расчет процентов или выписку банка
- Проведите документ
Учет возврата депозита
| Операция | Проводка |
| Возврат основной суммы | Дебет 51 Кредит 55.03 |
| Поступление процентов | Дебет 51 Кредит 76.09 |
| НДС с процентов (если применимо) | Дебет 91.02 Кредит 68.02 |
Особенности учета
- Для долгосрочных депозитов (более 1 года) используется счет 55.03
- Краткосрочные депозиты учитываются на счете 58.03
- Проценты начисляются на последнее число месяца
- При досрочном расторжении необходимо корректировать доход
Рекомендации
- Регулярно сверяйте учетные данные с банковскими выписками
- Храните сканы договора депозита и всех дополнительных соглашений
- Настройте напоминания о сроках пролонгации депозита
- Проверяйте правильность налогового учета процентов
